Как лизинг экономит налоги
## Как лизинг экономит налоги: Полное руководство
Лизинг является формой финансирования активов, которая предлагает ряд налоговых преимуществ предприятиям и физическим лицам. Понимая эти преимущества, вы можете эффективно использовать лизинг для оптимизации своей налоговой стратегии. Эта всеобъемлющая статья предоставит подробное руководство о том, как лизинг экономит налоги.
### Определение лизинга
Лизинг — это соглашение, в котором одна сторона (лизингодатель) предоставляет другой стороне (лизингополучателю) право использовать актив в течение определенного периода времени за плату. Арендованное имущество может включать здания, транспортные средства, оборудование и другие активы.
### Налоговые льготы при лизинге
1. Налоговые вычеты арендных платежей
Для предприятий арендные платежи вычитаются из облагаемого налогом дохода, что приводит к снижению налогового бремени. Это связано с тем, что арендные платежи рассматриваются как операционные расходы, а не как капитальные затраты.
2. Ускоренная амортизация
Лизингодатель, как правило, владеет активом и, следовательно, имеет право на амортизацию его стоимости. Однако в некоторых случаях лизингополучатель может вычесть часть амортизации, ускоряя вычеты из дохода.
3. Инвестиционный налоговый кредит (ITC)
ITC — это налоговый кредит, который можно получить при приобретении определенного имущества, в том числе оборудования и энергетически эффективных зданий. Лизингополучатели могут получить ITC за арендуемое имущество, что приводит к снижению налоговых обязательств.
4. Вычет в виде 179 долларов США
Вычет в виде 179 долларов США позволяет предприятиям вычесть полную стоимость определенного имущества в год его приобретения. Это предусмотрено и для лизингополучателей арендуемого имущества, отвечающего критериям вычета.
### Сравнение налоговых льгот при лизинге и покупке
| Налоговое преимущество | Лизинг | Покупка |
|—|—|—|
| Налоговые вычеты арендных платежей | Да | Нет |
| Ускоренная амортизация | Да | Возможно |
| Инвестиционный налоговый кредит | Да | Да |
| Вычет в виде 179 долларов США | Да | Да |
### Когда лизинг экономит наибольшие налоги
Лизинг обеспечивает наибольшую налоговую экономию, когда:
Активом является операционный актив (т.е. его можно использовать в повседневной деятельности).
Период лизинга короткий (от 2 до 5 лет).
Активу присвоена высокая остаточная стоимость (т.е. он хорошо сохраняет свою стоимость).
Налоговая ставка предприятия или физического лица высока.
### Как выбрать лизинговую компанию
При выборе лизинговой компании учитывайте следующие факторы:
Репутация и финансовая устойчивость
Условия и ставки лизинга
Разнообразие вариантов лизинга
Качество обслуживания клиентов
Опыт в отрасли
### Типы лизинга
1. Операционный лизинг
Аренда без права выкупа.
Арендатор не может претендовать на право собственности на актив.
Арендные платежи вычитаются из облагаемого налогом дохода.
2. Финансовый лизинг
Аренда с правом выкупа.
Арендатор может претендовать на право собственности на актив в конце срока аренды.
Амортизация актива и вычет процентов применяются к арендатору.
3. Сейл-лизбэк
Предприятие продает актив лизинговой компании, а затем берет его в аренду.
Позволяет предприятию получить немедленную денежную сумму и продолжать использовать актив.
Предоставляет налоговые льготы, связанные с лизингом.
### Заключение
Лизинг может быть ценным инструментом для предприятий и физических лиц для экономии на налогах. Понимая налоговые льготы, связанные с лизингом, и применяя их в своей налоговой стратегии, вы можете оптимизировать свои налоговые обязательства. Тщательно оценивайте свои потребности, сравнивайте варианты лизинга и выбирайте уважаемую лизинговую компанию, чтобы максимально использовать преимущества лизинга.
