Как лизинг экономит налоги

## Как лизинг экономит налоги: Полное руководство

Лизинг является формой финансирования активов, которая предлагает ряд налоговых преимуществ предприятиям и физическим лицам. Понимая эти преимущества, вы можете эффективно использовать лизинг для оптимизации своей налоговой стратегии. Эта всеобъемлющая статья предоставит подробное руководство о том, как лизинг экономит налоги.

### Определение лизинга

Лизинг — это соглашение, в котором одна сторона (лизингодатель) предоставляет другой стороне (лизингополучателю) право использовать актив в течение определенного периода времени за плату. Арендованное имущество может включать здания, транспортные средства, оборудование и другие активы.

### Налоговые льготы при лизинге

1. Налоговые вычеты арендных платежей

Для предприятий арендные платежи вычитаются из облагаемого налогом дохода, что приводит к снижению налогового бремени. Это связано с тем, что арендные платежи рассматриваются как операционные расходы, а не как капитальные затраты.

2. Ускоренная амортизация

Лизингодатель, как правило, владеет активом и, следовательно, имеет право на амортизацию его стоимости. Однако в некоторых случаях лизингополучатель может вычесть часть амортизации, ускоряя вычеты из дохода.

3. Инвестиционный налоговый кредит (ITC)

ITC — это налоговый кредит, который можно получить при приобретении определенного имущества, в том числе оборудования и энергетически эффективных зданий. Лизингополучатели могут получить ITC за арендуемое имущество, что приводит к снижению налоговых обязательств.

4. Вычет в виде 179 долларов США

Вычет в виде 179 долларов США позволяет предприятиям вычесть полную стоимость определенного имущества в год его приобретения. Это предусмотрено и для лизингополучателей арендуемого имущества, отвечающего критериям вычета.

### Сравнение налоговых льгот при лизинге и покупке

| Налоговое преимущество | Лизинг | Покупка |
|—|—|—|
| Налоговые вычеты арендных платежей | Да | Нет |
| Ускоренная амортизация | Да | Возможно |
| Инвестиционный налоговый кредит | Да | Да |
| Вычет в виде 179 долларов США | Да | Да |

### Когда лизинг экономит наибольшие налоги

Лизинг обеспечивает наибольшую налоговую экономию, когда:

Активом является операционный актив (т.е. его можно использовать в повседневной деятельности).
Период лизинга короткий (от 2 до 5 лет).
Активу присвоена высокая остаточная стоимость (т.е. он хорошо сохраняет свою стоимость).
Налоговая ставка предприятия или физического лица высока.

### Как выбрать лизинговую компанию

При выборе лизинговой компании учитывайте следующие факторы:

Репутация и финансовая устойчивость
Условия и ставки лизинга
Разнообразие вариантов лизинга
Качество обслуживания клиентов
Опыт в отрасли

### Типы лизинга

1. Операционный лизинг

Аренда без права выкупа.
Арендатор не может претендовать на право собственности на актив.
Арендные платежи вычитаются из облагаемого налогом дохода.

2. Финансовый лизинг

Аренда с правом выкупа.
Арендатор может претендовать на право собственности на актив в конце срока аренды.
Амортизация актива и вычет процентов применяются к арендатору.

3. Сейл-лизбэк

Предприятие продает актив лизинговой компании, а затем берет его в аренду.
Позволяет предприятию получить немедленную денежную сумму и продолжать использовать актив.
Предоставляет налоговые льготы, связанные с лизингом.

### Заключение

Лизинг может быть ценным инструментом для предприятий и физических лиц для экономии на налогах. Понимая налоговые льготы, связанные с лизингом, и применяя их в своей налоговой стратегии, вы можете оптимизировать свои налоговые обязательства. Тщательно оценивайте свои потребности, сравнивайте варианты лизинга и выбирайте уважаемую лизинговую компанию, чтобы максимально использовать преимущества лизинга.